- Proceso de compra
- Cómo hacer...
Este artículo tiene únicamente fines educativos generales y no debe considerarse asesoramiento fiscal profesional. Para conocer los límites y requisitos más actuales de la Sección 179, visite IRS.gov o consulta con tu asesor fiscal.
Comprar un remolque para tu negocio no solo te ayuda a realizar tu trabajo, sino que también puede ayudarte a ahorrar mucho dinero cuando llega la época de la declaración de la renta. El IRS ofrece una norma denominada Artículo 179 que permite a los empresarios deducir la mayor parte (o incluso la totalidad) del coste de un remolque nuevo en el mismo año en que se adquiere.
Así es como funciona:
¿Qué es la sección 179?
Normalmente, cuando compras equipamiento para tu empresa, solo puedes deducir una pequeña parte del coste cada año a lo largo de varios años. A esto se le llama amortización. La amortización consiste, en esencia, en que el Gobierno diga: «Sabemos que tu equipo pierde valor a medida que lo utilizas, así que te permitiremos deducir esa pérdida como gasto empresarial».
El artículo 179 modifica la forma en que contabilizamos la amortización. En lugar de obtener deducciones progresivas cada año durante los siguientes cinco años, te permite deducir el coste total del equipo que cumpla los requisitos —como un remolque nuevo— de una sola vez en el año en que lo hayas comprado, siempre que cumplas una serie de criterios.
Esto te ayuda a reducir tu base imponible de forma inmediata, lo que significa que te quedas con una mayor parte de tu dinero hoy mismo, en lugar de tener que esperar años a que se acumulen los beneficios fiscales.
¿Quién puede acogerse a la sección 179?
Podrás acogerte a esta deducción fiscal si:
✅ Utilizas el remolque en más de un 50 % para fines profesionales.
Si lo utilizas principalmente para fines laborales, como transportar material, realizar entregas o desplazarte a obras, normalmente cumple los requisitos. La Agencia Tributaria (IRS) te permite deducir la parte del coste que se corresponda con el porcentaje de uso profesional. Así pues, si utilizas un remolque la mitad del tiempo para trabajos de jardinería y la otra mitad para uso personal los fines de semana, puedes deducir el 50 % del precio de compra. ¿Lo utilizas exclusivamente para fines profesionales? ¡Entonces puedes deducir el coste total!
*Nota: si el equipo no se utiliza con fines profesionales al menos el 50 % del tiempo, entonces ninguno de esa cantidad se puede deducir como gasto empresarial.
✅ Compras y utilizas el remolque en el mismo año.
Debe «ponerse en servicio», lo que significa que el remolque está listo para su uso en su negocio.
✅ No superas el límite anual.
En virtud de la nueva legislación fiscal para 2025, las empresas pueden deducir hasta 2,5 millones de dólares valor de los equipos, al amparo de la sección 179.
Ejemplo: cuánto podrías ahorrar
Supongamos que una empresa de paisajismo en fase de desarrollo compra:
- Un remolque volquete por 8.500 dólares
- Un remolque de carga por 6.500 dólares
Total: 15 000 dólares
Y ambos remolques se utilizan al 100 % con fines comerciales.
Opción 1: Aprovechar la sección 179
La empresa puede deducir el 15 000 $ en total de su base imponible este año. Si te encuentras en el tramo impositivo del 22 %, acabas de ahorrarte 3.300 dólares en impuestos este año, pero no podrás beneficiarte de ninguna otra deducción en los próximos años.
Esto significa que ahora hay más dinero disponible para:
- Contratación
- Material
- Combustible
- Otros gastos
Opción 2: No acogerse a la sección 179
Por otra parte, si la empresa no se acoge a la Sección 179, el IRS repartiría la deducción a lo largo de varios años. Existen diferentes métodos para hacerlo: el método «MACRS» y el método «lineal».
Si los remolques se amortizan a lo largo de 5 años mediante el método lineal, deducirías 3.000 dólares al año durante los próximos 5 años. De nuevo, si te encuentras en el tramo impositivo del 22 %, eso significaría que te ahorrarías 660 dólares en impuestos este año y cada año durante los próximos 5 años.
- No obtendrás el beneficio fiscal completo de inmediato
- Menor flujo de caja inmediato
Ten en cuenta que la deducción total a lo largo de 5 años sigue siendo de 3.300 dólares; sin embargo, la Sección 179 te permite reclamar esta cantidad por adelantado, en lugar de tener que esperar 5 años. La mayoría de las pequeñas empresas prefieren la Sección 179 porque es la que te permite disponer de más dinero ahora mismo.
Por qué es importante la sección 179
Optar por esta deducción puede ayudarte a:
- Consigue más liquidez para tu negocio hoy mismo
- Recupera el coste de tu remolque más rápido
- Libera fondos para crecer, invertir o gestionar tu negocio con mayor comodidad
- Reducir la carga económica que supone la compra de nuevos equipos
Tanto si estás renovando tu equipo, ampliando tu negocio o simplemente empezando, la Sección 179 puede hacer que la compra de un remolque resulte una decisión financiera mucho más sencilla. No se trata de ninguna laguna legal que se esté aprovechando ni de un plan de evasión fiscal encubierto. La realidad es que el Gobierno quiere a las empresas a reinvertir, crecer y adquirir equipamiento. La sección 179 es una forma de recompensar a las empresas por invertir en sí mismas ahora, en lugar de hacerlo más adelante.
Un breve recordatorio
Este artículo tiene carácter meramente orientativo. La situación fiscal de cada persona es diferente. Para asegurarte de que obtienes el máximo beneficio y cumples correctamente con la normativa, te recomendamos que consultes con un profesional fiscal cualificado. Interstate Group, LLC no ofrece ninguna garantía sobre la exactitud, integridad o actualidad de esta información y no asume ninguna responsabilidad por las decisiones que se tomen basándose en este contenido.
¿Estás listo para aprovechar la Sección 179?
Compra remolques nuevos y aprovecha ese ahorro fiscal para tu negocio.
